湘西经济开发区财政局部门整体支出绩效评价报告

为提升财政资金的预算绩效管理工作水平，增强单位财政资金支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，提高公共服务质量，优化公共资源配置，保障部门更好的履行职责，节约公共支出成本。根据中共中央国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10 号）、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《湘西经济开发区财政局关于开展2019年度区本级财政资金绩效自评工作的通知》等文件的要求，本部门于2020年9月16日至10月30日，组织力量对本部门2019年度的部门预算整体支出进行了绩效评价。本次评价遵循“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，在收集、汇总、整理、分析相关资料的基础上，结合案卷资料、实地调查资料、调查问卷等有关资料，对本部门2019年度部门整体支出的绩效情况进行了客观、公正的评价，最终形成了评价报告，现将评价情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况，部门职责概述

1、部门基本情况

湖南湘西经济开发区财政局为湘西经济开发区正科级单位，单位统一社会信用代码为：12433100584923844N，单位地址为湖南省吉首市湘西经济开发区投资服务中心10楼1020室，单位负责人：田茂。本部门除核算本部门的经济业务外，纳入本部门统一核算的还包括湘西经济开发区市场监督管理分局、湘西经济开发区公安分局、湘西经济开发区自然资源和规划分局、湘西经济开发区拆违控违办、湘西经济开发区美丽办、湘西经济开发区公安（消防）、湘西经济开发区质量监督分局、湘西经济开发区拆迁办、湘西经济开发区不动产登记中心、湘西经济开发区同建同治办等二级机构以及财政对区内单位（企业）拨付的政策性补助和建设资金，如拨付湘西经济开发区投资服务中心、湘西经济开发区土地储备中心、湘西经济开发区吉凤建设发展公司、湘西经济开发区吉凤投资公司等政策性补助和建设资金。

截止2019年12月31日，本部门经州编委核定的在职人员编制人数5人，为事业编制人员，年末实有在职人员人数5人，为事业编制人员，在职在编人数5人均为本部门在编在职人员，不含纳入本部门核算的二级机构在职在编人数（二级机构主要为驻区单位，人员编制不在本部门）。年末另有其他人员83人（为一般公共预算财政拨款开支人员），为纳入本部门核算机构的聘请人员。

2、部门职责概述

单位的主要职责是：（1）贯彻执行国家财税法律法规和方针政策，主管全区财政工作；编制全区中长期财政计划；参与制定全区宏观经济决策；拟订区财政管理体制。（2）编制全区年度预决算草案并组织执行；管理各项财政收入和预算外资金、财政专户；管理有关政府性基金；监督全区预算执行。（3）管理全区国有资产；组织实施国有资产的清产核资，产权界定和登记，负责国有资产的统计、分析、转让和处置。（4）管理全区公共支出；制定行政、事业单位开支标准和支出政策；制定基本建设财务制度；办理和监督全区财政各项支出；加强财政财务检查监督。（5）组织制定国库业务管理，负责全区国库集中支付改革工作；完善财政信息化建设；强化财政（部门）预决算公开。（6）加强园区企业、产业化财政政策支持工作；参与制定全区财源建设规划，加强财源建设资金的管理与监督。（7）拟订和执行开发区政府采购政策；负责政府采购工作和党政机关、财政拨款事业单位汽车定编工作。（8）负责管理开发区会计工作，监督会计规章制度的执行情况；监督检查行政事业单位及分行业的会计制度的执行情况。（9）负责组织全区政府投资项目概、预、结和财务结算的审（核）计评价工作；对政府投资项目资金使用和管理进行全过程跟踪审核评价，并出具相关评审报告。（10）负责统一管理政府债务，执行国家相关政府债务的制度和政策；拟定我区地方政府债务管理制度和办法，防范财政风险。（11）建立完善全区财政预算支出绩效评价制度和评价体系；监督检查财税法律法规、政策的执行情况；及时分析财政收支管理中的重大问题；研究提出加强财政管理的政策性建议。（12）研究制定“PPP”等项目融资新模式，创新吸纳社会资金新形式，多渠道、多途经筹集园区发展建设资金。（13）根据园区土地储备计划，筹集好、管理运作好土地储备资金，发挥资金效益，缩短资金周转周期，规范资金运作，避免资金风险。（14）负责财政信息的收集利用和财政宣传工作；负责对街道办事处财政的业务指导。（15）完成开发区党工委、管委会交办的其他事项。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围

本部门2019年度部门整体支出123,734.82万元，主要用于日常开支及税收事务、城乡社区、住房保障、科学技术等专项开支。

1、年度资金收支决算情况

本部门2019年度收入总计122,445.07万元，为一般公共预算财政拨款收入47,699.89万元、政府性基金预算财政拨款收入73,958.31万元、国有资本经营拨款收入700.00万元、其他收86.87万元。支出总计123,734.82万元，其中基本支出1,198.71万元（人员经费1,054.82万元、日常公用经费143.89万元）、项目支出122,536.11万元。上年结转和结余2,014.83万元（其中基本支出390.29万元，项目支出1,624.54万元）。年末结转和结余725.08万元(基本支出结转和结余273.76万元、项目支出结转和结余451.32万元）。具体情况如下：

（1）收入年初预算及年终决算情况（金额单位：万元）

（2）支出年初预算及年终决算情况（金额单位：万元）

（3）年初结转结余和年末结转结余情况（金额单位：万元）

2、“三公经费”预算及支出使用和管理情况

（1）“三公经费”预算及支出使用情况（金额单位：万元）

（2）“三公经费”管理情况

本部门严格执行中央八项规定、省委九项规定，加强“三公经费”管理，2019年度本部门公务接待费已由经开区管委会统一安排接待，公务接待费决算数为0，决算比预算减少7.8万元；加强公务用车管理，压缩公务用车频率、控制油料开支，实行车辆定点维修等，公务用车运行维护费与年初预算持平，“三公经费”得到较有效控制。

二、一般公共预算支出情况                    

本部门2019年度一般公共预算财政拨款支出48,855.38万元，其中：基本支出1,198.71万元，其中人员经费1,054.82万元（为工资福利支出）、日常公用经费143.89万元（为商品和服务支出），项目支出47,656.67万元。

（一）基本支出情况

本部门2019年度一般公共预算财政拨款基本支出年初预算数627.62万元，实际支出数1,198.71万元，较年初预算支出数增加571.09万元。具体情况如下（金额单位：万元）：

（二）项目支出情况

本部门2019年度一般公共预算财政拨款项目支出年初预算数为17,202.53万元，实际支出数47,656.67万元，较年初预算支出数增加30,454.14万元。具体情况如下（金额单位：万元）：

2、项目资金使用管理情况

为加强项目资金管理，规范项目资金管理行为，提高项目管理水平及项目资金使用效益，本部门建立有或参照执行湘西经开区各项管理制度，有经开区单位财务管理制度、经开区财政支出管理办法、经开区财政专项资金管理办法等，对项目管理职责、申报与组织实施、项目资金的管理、监督检查与验收等进行了规定，明确工作职责、确定责任单位、制定工作方案、项目实施细则、考核办法等。项目资金基本能够按指定用途专款专用，实行专项报告制度，并接受财政部门或上级部门的检查、验收。2019年本部门项目支出资金基本能够按照相关制度规定等进行。但监督管理及验收落实制度有待进一步规范、加强。

三、政府性基金预算支出情况

本部门2019年度政府性基金年初预算安排支出88,792.00万元，实际支出73,958.42万元，均为项目支出，较年初预算支出88,792.00万元减少14,833.58万元。

本部门2019年度政府性基金预算支出情况（金额单位：万元）：

四、国有资本经营预算支出情况

本部门年初国有资本经营预算收入1,300.00万元，国有资本经营预算支出1,300.00万元，为分别安排吉凤投资公司及吉凤建发公司其他国有企业资本金注入资金700.00万元、600.00万元。本年实际国有资本经营收入700.00万元，均为财政拨款收入，国有资本经营支出700.00万元，为拨吉凤投资公司企业资本金注入资金,与年初预算相比调减吉凤建发公司其他国有企业资本金600.00万元。

五、社会保险基金预算支出情况

本部门无社会保险基金预算。

六、部门整体支出绩效情况

（一）年度部门总体运行情况及取得的成绩

2019年，本部门紧紧围绕预算目标任务，优化发展环境，支持项目建设，着力培植财源，狠抓收入征管，认真抓好抓实征地拆迁、美丽湘西、市场监管、拆违控违、综治维稳、扫黑除恶、平安园区、安全生产、精准脱贫等各项工作，较好地完成了年初党工委管委会确立的各项年度目标任务。

1、攻坚克难抓收支。因受到中美贸易摩擦、国家经济下行压力较大及加上减税降费政策等的影响，我区组织财政收支工作遇到前所未有的严峻复杂局面，2019年，开发区财政总收入完成93,591.00万元，完成全年预算的100.19%，比上年同期增收4,626.00万元，增长5.2%,公共财政支出累计完成70,964.00万元，比上年同期减少3,938.00万元，下降5.26%;开发区基金收入完成66,436.00万元，比上年同期减少11,286.00万元，下降14.52%，基金支出完成79,116.00万元，比上年同期减少12,528.00万元，下降13.67%。

2、持续破解融资难题。加快推进产业建设，积极拓宽中小企业融资渠道，破解中小企业融资难、融资贵问题。一是出台了《湘西经济开发区支持工业企业发展十大政策措施（试行）》，对企业融资进行利息补贴。2019年1至12月，协助企业完成各类融资13.8亿元。二是与湖南省中小企业融资担保有限公司签订合作协议，并注资500万元风险基金，按1:10的比例放大，为中小企业提供融资担保服务,为企业的发展注入了源源不断的“活水”。三是继续充分发挥“助保贷”平台支持小微企业的作用，帮助14家企业发放“助保贷”5,344.00万元。四是加强政银企合作，破解资金需求。与华融湘江银行、光大银行、中国建设银行、湘西长行村镇银行开展政银企对接8次，出台了支持辖区内政银企联动的指导性意见文件，切实帮助企业解决资金问题。

3、积极稳妥化解风险，总体债务规模适度可控。对已经形成的债务进行全面彻底的清理，摸清其规模、种类和分布，制定具体的偿债计划，因地制宜，采取有效措施，逐步分类化解。积极争取新增政府债券和专项债券额度，在政府性债务政策范围内尽快争取政府性债务全置换工作。加强地方政府债券资金管理，梳理拟置换存量债务项目清单和新增债券使用项目，按政策要求分配使用新增债券，扎实开展债券置换相关工作，有效降低债务成本，提高债券资金使用效率。合理安排偿债资金，按时做好债券资金还本付息工作。加强债券资金使用的核查工作，及时发现并纠正债券使用过程中存在的问题,严控债务风险。

4、逐步规范财政管理。一是制定、完善湘西经开区内部管理制度，进一步规范了业务流程、细化了内部管理。二是深化财政“放管服”改革，优化营商环境，规范政府采购和投资评审监督管理，完成政府采购预算金额6,027.77万元，节约资金592.75万元，节约率9.83%。完成预算评审项目39个，送审139,027.00万元，审定98,345.00万元，审减40,682.00万元，审减率29.26%；完成结算审计8个，送审1,131.00万元，审定1040.00万元，审减91万元，审减率8.05%。三是推进国有资产管理。严格按照省、州相关文件要求，积极开展区属国有公司经营性资产和行政事业单位国有资产管理清查，相关工作进展顺利，年底全面完成相关任务。

5、征地拆迁加快突破。全年完成征地750亩，供应土地3231.82亩，完成土地报批727.13亩。征地拆迁“三年清零行动”纵深推进，征拆体制机制逐步完善，征地拆迁“百日攻坚战”成效明显，吉凤森林城市一期等12个项目实现征拆清零，牯牛城城中村改造二期等项目取得实质性突破，房屋拆迁76栋，迁坟740冢。

6、深入推进党的建设，党的建设取得新成效。一是扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。结合主题教育学习教育、调查研究、检视问题、整改落实四项重点任务，坚持每周开展主题教育集中学习，对照党章党规开展专题研讨和专题会议，切实查找支部和党员存在问题，并建立了问题清单，抓好整改落实。二是加强意识形态领域工作。坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑，要求每名党员干部每天登陆学习强国平台开展学习，做好红星视频学教活动，确保学有所得，学有所获。三是狠抓纪律建设。深入贯彻中央八项规定精神，认真落实党风廉政建设责任制，用财政系统的身边人身边事开展廉政警示教育，树立良好的财政干部工作作风。

7、切实保障和改善民生。一是落实以人民为中心的发展思想，坚持按照保民生、保重点的要求，重点提升辖区学有所教、病有所医、弱有所扶水平。积极筹措资金5,700.00万元用于三所学校（园）智慧校园和吉大师院附小经开区校区、州民中经开区校区高中部和新建小学工作。投入2,347.00万元用于街道卫生服务中心购买用房及装修、购医疗设备等，确保辖区内群众能就近接受良好的医疗保障设施，改善群众的医疗服务水平。二是扎实开展美丽湘西、市场监管、扫黑除恶、综治维稳、安全生产、精准脱贫等工作，全年无安全生产责任事故、无重大刑事案件发生，园区生产生活安全有序，辖区环境显著改善，社会经济协调发展，社会稳定和谐，民生福祉不断改善，群众的获得感和幸福感不断增强。同时将促脱贫、稳脱贫、防返贫与全面小康建设有机结合，全面推进教育帮扶、医疗帮扶、就业帮扶等各项工作，脱贫成效不断巩固。

（二）绩效评价分析

1、投入（各项指标得分情况和绩效分析）

（1）目标设定

①绩效目标合理性（3分）：根据湘西经济开发区下达本部门的2019年度绩效目标任务及年初预算绩效目标，本部门2019年的绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；符合“三定”方案确定的职责；符合本部门制定的中长期实施规划。根据评价标准该项得满分3分。

②绩效指标明确性（3分）：本部门2019年度的绩效指标清晰、细化、可衡量，与部门年度的任务数相对应，并与本年度部门预算资金相匹配。根据评价标准该项得满分3分。

 （2）预算配置

①在职人员控制率（3分）：本部门2019年年末编制人数为5人，实际在编在职人员为5人，实际在职人员数占编制数的比率＝（在职人员数÷编制数）×100%＝100%，根据评价标准该项指标得3分。

② “三公经费”变动率情况(4分）：本部门2019年度预算安排“三公经费”总额为38.8万元， 2018年度预算安排的“三公经费”总额为38.87万元。“三公经费”变动率＝（本年度“三公经费”预算数－上年度“三公经费”预算数）÷上年度“三公经费”预算数×100%＝-0.18%<0。根据评价标准该项得满分4分。

2、过程（各项指标得分情况和绩效分析）

（1）预算执行情况

①预算完成率（5分）：本部门上年结转和结余2,014.83万元，2019年年初预算107,922.15万元，本年追加预算14,522.92万元，年末结转和结余725.08万元，本部门预算完成率＝（上年结转+年初预算+本年追加预算－年末结余）÷（上年结转+年初预算+本年追加预算）×100%=99.42%，根据评分标准，本部门该项指标得5分。

②预算控制率（5分）：本部门2019年预算追加14,522.92万元，年初预算为107,922.15万元，预算控制率＝（本年预算追加数÷年初预算）×100%＝13.46%，根据评分标准，该项指标得分4分。

③新建楼堂馆所面积控制率（1分）：2019年本部门无完工的新建楼堂馆所，根据评分标准，该项指标得满分1分。

④新建楼堂馆所投资概算控制率（1分）：2019年本部门无完工的新建楼堂馆所，根据评分标准，该项指标得满分1分。

（2）预算管理情况

①公用经费控制率（8分）：2019年度本部门公用经费支出143.89万元，年初预算安排公用经费为144.80万元，本部门公用经费控制率＝（实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额）×100%＝99.37%，根据评分标准，该项指标得满分8分。

② “三公经费”控制率（8分）：2019年度本部门“三公经费”实际支出数为31万元（公务用车运行维护费31万元），“三公经费”年初预算数为38.8万元，本部门“三公经费”控制率＝（“三公经费”实际支出数÷“三公经费”预算安排数）×100%＝79.90%<100%，根据评分标准，该项指标得满分8分。

③政府采购执行率（6分）：2019年度本部门政府采购预算数为2042.40万元，政府采购支出决算数为472.10万元，政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%=23.11%。根据评分标准，该项指标应不计分，但考虑到本部门已实施的需进行政府采购的采购均是按政府集中采购相关规定执行，本部门该项指标作评分5分。

④管理制度健全性（8分）：本部门建立有或参照执行湘西经开区各项管理制度，有经开区单位财务管理制度、经开区财政支出管理办法、经开区财政专项资金管理办法和机关作风纪律管理办法等相关规定，相关管理制度合法、合规、完整，但相关管理制度有效执行方面存在缺陷，根据评分标准，该项指标得分6分。

⑤资金使用合规性（6分）：本部门支出基本符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付基本上有完整的审批程序和手续，支出基本符合部门预算批复的用途，资金使用虽无无截留、挤占、挪用等情况，但存在虚报冒领情况，根据评分标准，该项指标得分2分。

⑥预决算信息公开性（5分）：本部门对2019年度的部门预决算和“三公经费”预决算情况已按财政相关要求在湖南湘西经济开发区网站上进行公开，本部门基础数据信息和会计信息资料真实、完整，基础数据信息和汇集信息资料准确。根据评分标准，该项指标得满分5分。

（3）资产管理情况

①资产管理制度健全性（2分）：本部门为加强资产管理、规范资产管理行为，制定了合法、合规、完整的资产管理制度，相关资产管理制度得到有效执行，促进了职责履行和绩效目标任务完成。根据评分标准，本部门该项指标得2分 。

②资产管理安全性（3分）：本部门的资产保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，资产账务管理合规，账实相符。根据评分标准，本部门该项指标得3分 。

③固定资产利用率（3分）：本部门2019年实际在用固定资产总额为286.07万元（指原值，已提折旧52.04万元，固定资产净值234.03万元），所有固定资产总额为286.07万元，固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%=100%，根据评分标准，本部门该项指标得3分 。

   3、产出及效率（各项指标得分情况和绩效分析）

（1）职责履行情况

重点工作完成率（8分）：根据《湘西经开区管理委员会办公室关于湘西经开区2019年度绩效目标管理等工作考核评估情况的通报》，本部门2019年度绩效目标考核结果为97.40分（为财政局及非独立核算纳入财政局统一核算二级机构平均得分）。该项指标得分=（绩效办对应部分考核得分/100)*8=7.79，根据评分标准，该项指标得分7.79分。

（2）履职效益

①经济效益和社会效益（6分）：一是财政总收入目标2 分，2019年财政总收入目标为完成收入100,119.00万元，增长12.54%，实际完成93,591.00万元，增长5.2%，未全面完成年初目标任务，该项指标得分1分。二是基金收入目标2分，基金收入目标为完成收入100,000.00万元，增长13%，实际完成66,436.00万元，下降13.67%，该项指标得分0分。三是民生福祉不断改善目标2分，通过重点提升辖区学有所教、病有所医、弱有所扶水平及扎实开展美丽湘西、市场监管、扫黑除恶、综治维稳、安全生产、精准脱贫等工作，全年无安全生产责任事故、无重大刑事案件发生，园区生产生活安全有序，辖区环境显著改善，社会经济协调发展，社会稳定和谐，脱贫成效不断巩固，民生福祉不断改善，群众的获得感和幸福感不断增强，该项指标得分2分。因此，根据评分标准，该项指标得分3分。

②行政效能（6分）：本部门通过不断改善行政管理，加强制度体系建设，改进了文风会风，精简会议、文件，加强经费及资产管理，积极推动政务公开，行政效率提高， “三公经费”实际开支比2018年实际及比本年预算均有所节约。因此，根据评分标准，该项指标得满分6分。

③社会公众或服务对象满意度（6分）：本次绩效自评，我们向社会公众、服务对象、本部门内部员工发放问卷调查90份，从收回的问卷调查了解，社会公众、服务对象对本部门的工作现状评价，深入基层调查研究，掌握真实、准确情况，解决群众问题、促进社会经济发展，服务态度，依法办事、依法行政、杜绝不作为和乱作为，改革和完善机关办事制度，缩短办事时间、提高工作效率，实施信息公开，厉行节约、制止奢侈浪费行为等各方面均给予了满意的评价，满意度为95%，因此，根据评分标准，本部门该项指标得满分6分。

4、绩效评价得分情况

根据部门整体支出绩效评价指标体系规定的内容，经对各项指标进行评分，本部门2019年度部门整体支出绩效评价评价得分为88.79分，绩效评价等级为“ 良”。

七、存在的主要问题及下一步改进措施

（一）存在绩效问题

1、预算编制的合理性有待进一步提高，本部门2019年预算追加145,22.92万元，预算调整率达13.46%。

2、政府采购年初预算与实际执行偏差大，政府采购预算编制准确性有待提高。

3、管理制度未能得到全面有效执行，资金使用合规性有待加强。

4、本部门在经开区2019年度绩效目标任务考核中，考核得分为97.40分，虽已取得了很好的成绩，但年初绩效目标任务中亦有少量指标未100%完成。

5、财政总收入及基金收入未能按年初目标完成。

（二）改进措施

1、加强预算编制科学性，年初编制预算时，要坚持实事求是，切实做到不少报、不漏报、不估报，部门各项收入要参照历年实际收入情况和下年度收入增减变动因素，按不同的收入来源，采取科学的方法进行测算，以减少预算调整数。

2、科学合理编制政府采购预算，强化政府采购预算执行，确保政府采购预算切合单位实际。

3、建立健全各项管理制度并强化执行，不断提升制度执行力，确保资金使用合法、合规、安全高效。

4、根据年初经开区下达的的绩效目标任务及预算绩效目标，扎实推进相关工作，确保绩效目标任务及预算绩效目标按时、优质完成。

5、加大财源建设力度，培植可持续发展财源；加强征管措施，加大征管力度，确保完成财政总收入及基金收入目标任务。

八、绩效自评结果拟应用和公开情况

本绩效评价完成后，绩效自评结果将在本部门网站上进行信息公开，接受社会监督。

九、其他需要说明的情况

1、本部门2019年度部门决算报表年初预算收支数系按决算数填列，与年初《湖南湘西经济开发区财政局关于2019年湘西经济开发区部门预算批复的函》（经开区财发【2019】5号文件）下达本部门2019年同口径年初预算收支数106,622.15万元（下达本部门的预算数107,922.15万元，剔除国有资本经营预算数1,300.00万元，部门决算报表不含国有资本经营收支数据）有差异，本次绩效评价，年初预算数是以经开区财发【2019】5号文件下达本部门的预算数107,922.15万元为准，决算数亦包括国有资本经营收支数。

2、在职人员控制率计算，在职人员数系以在编在职人员数计算，未包含其他人员83人（财政拨款开支人员，主要为纳入本部门核算机构的聘请人员）。

3、2019年度本部门政府采购年初预算为2,042.40万万元，决算数为472.10万元，如根据评分标准，该项指标不应计分，但考虑到本部门实施的需进行政府采购的采购均是按政府集中采购相关规定执行，本部门该项指标作评5分处理，未作全部扣分。

湘西经开区财政局

2020年10月30日